近日，深圳市人民政府聯(lián)合中國人民銀行開展數(shù)字人民幣試點工作。從10月12日開始，參與“禮享羅湖數(shù)字人民幣紅包”活動的中簽者，可前往羅湖區(qū)已完成數(shù)字人民幣系統(tǒng)改造的商戶進行消費。
數(shù)字人民幣問世！
在深圳，有5萬人正在嘗鮮數(shù)字人民幣。
10月9日，深圳市政府聯(lián)合人民銀行開展數(shù)字人民幣紅包試點，開啟“2020禮享羅湖”系列促消費活動，通過抽簽的方式發(fā)放1000萬元“禮享羅湖數(shù)字人民幣紅包”。
深圳當?shù)睾芏嘤脩粼囍M行了預(yù)約，他們面對的是一場激烈的競爭。
深圳市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局表示，此次活動預(yù)約登記人數(shù)約191.4萬，最終中簽5萬人，中簽率約2.6%。
早在4月中國人民銀行就提到要發(fā)行數(shù)字貨幣。
01
什么是中國版數(shù)字貨幣？怎么用？
簡單說，人民銀行數(shù)字貨幣就是人民幣電子版。
說起數(shù)字貨幣，大家第一反應(yīng)可能是比特幣或者臉書計劃推出的Libra。
但是，與這些所謂的數(shù)字貨幣不同，我國央行將要推出的數(shù)字貨幣有國家信用背書，可以說是人民幣的電子版本。因此，央行的數(shù)字貨幣是具有法償性的。
更重要的是，有國家背書，央行的數(shù)字貨幣幣值會更加穩(wěn)定。而比特幣等所謂的虛擬貨幣，無法保證幣值穩(wěn)定，被“割韭菜”就成了常事。
從使用場景上看，央行數(shù)字貨幣不計付利息，可用于小額、零售、高頻的業(yè)務(wù)場景，相比于紙幣沒有任何差別。同時，使用時應(yīng)遵守現(xiàn)行的所有關(guān)于現(xiàn)鈔管理和反洗錢、反恐融資等規(guī)定。
02
數(shù)字人民幣有哪些好處呢？
發(fā)行成本低、交易更便捷……
有資深業(yè)內(nèi)人士表示，基于人民幣現(xiàn)金的支付、交易、反洗錢等，在現(xiàn)代社會管理難度越來越大，成本也越來越高。而發(fā)行數(shù)字貨幣，能夠有效解決上述問題。
同時，中國版數(shù)字貨幣不需要綁定任何銀行賬戶，擺脫了傳統(tǒng)銀行賬戶體系的控制。
此外，在網(wǎng)絡(luò)信號不佳的情況下，網(wǎng)銀和支付平臺的支付功能常常會處于癱瘓狀態(tài)，而DC/EP的雙離線技術(shù)可保證在極端情況下，像用紙幣一樣，使用央行數(shù)字貨幣。例如，在沒有網(wǎng)絡(luò)的情況下，只要兩個裝有DC/EP數(shù)字錢包的手機碰一碰，就能實現(xiàn)轉(zhuǎn)賬或支付功能。
03
有人會有疑問了：發(fā)行數(shù)字貨幣會引發(fā)通貨膨脹嗎？
等價替換流通中的貨幣，不會讓錢變毛。
央行發(fā)行的數(shù)字貨幣從數(shù)字化貨幣替代流通中的紙鈔和硬幣入手，假設(shè)現(xiàn)在流通的貨幣是100元，央行數(shù)字貨幣將等價替換掉這100元。
為了保證央行數(shù)字貨幣不超發(fā)，商業(yè)機構(gòu)向央行全額、100%繳納準備金。也就是說，發(fā)行時，人民銀行先把數(shù)字貨幣兌換給銀行或者是其他運營機構(gòu)，再由這些機構(gòu)兌換給公眾。
此外，考慮到前期數(shù)字貨幣僅限于試點，短期內(nèi)不會大量發(fā)行和全面推廣，貨幣流通速度也將保持正常水平。
因此，數(shù)字貨幣不會引發(fā)通脹。
04
數(shù)字貨幣流通，支付寶和微信支付功能可以卸載了嗎？
先別忙著卸載，用用看。
除了會不會引發(fā)通貨膨脹，央行數(shù)字貨幣會不會搶了支付寶和微信的“支付飯碗”也備受關(guān)注。
從消費者的直觀感受來看，使用央行數(shù)字貨幣支付和使用支付寶、微信支付，從體驗上來說可能差異不大。
但不一樣的是，使用央行數(shù)字貨幣支付，花出去的是數(shù)字化的人民幣，跟花現(xiàn)金一樣；而支付寶、微信支付只是一個支付工具，通過這兩種渠道，花的是你銀行卡里的余額、或者刷的是信用卡。
值得注意的是，時任央行支付結(jié)算司副司長的穆長春曾表示，以后投放的央行數(shù)字貨幣在一些功能實現(xiàn)上會和電子支付有很大區(qū)別。
因此，數(shù)字人民幣是否會取代支付寶、微信支付，這個還真不好說。
用數(shù)字人民幣付款和微信、支付寶付款到底有什么區(qū)別？
那么，對于消費者而言，用數(shù)字人民幣付款和微信、支付寶付款到底有什么區(qū)別？
雖然在消費者眼中，數(shù)字人民幣和微信、支付寶等第三方支付工具在體感上差別不大，但是在行業(yè)人士看來，這是兩個完全不同的物種。
普華永道中國資深經(jīng)濟學(xué)家趙廣彬撰文指出，從本質(zhì)上來講，數(shù)字人民幣是“錢或貨幣”，而移動支付是“取收錢的方式”；二者的關(guān)系或可以比喻為“魚”和“鉤”，或“水”和“瓢”，性質(zhì)完全不同。
即便是把數(shù)字人民幣和微信、支付寶等第三方支付工具里的資金相比，雙方的屬性也有很大的差異。
“央行數(shù)字貨幣最簡單的理解方式就是電子現(xiàn)金，把法定貨幣的載體由紙質(zhì)形式變?yōu)殡娮有问剑簿褪羌垘诺臄?shù)字化形式。”
歐科云鏈集團研究員李煉炫認為，兩者最大的區(qū)別在于：從貨幣的統(tǒng)計口徑上看，央行數(shù)字貨幣屬于M0，即現(xiàn)金的范疇；第三方支付工具里的資金本質(zhì)上是非存款類金融機構(gòu)存款，屬于M2的范疇。
換句話說：數(shù)字人民幣賬戶是一個原生銀行賬戶，里面的金額相當于本身存在的“一張張錢”；而用戶在第三方支付工具里開的賬戶只是一個記賬的賬戶，其對應(yīng)的金額是在商業(yè)銀行里的存款，因此用戶在使用第三方支付時，要關(guān)聯(lián)銀行卡賬戶上的資金。
相比之下，數(shù)字人民幣在支付時效率更高，可實現(xiàn)支付即結(jié)算，第三方支付機構(gòu)則必須通過清算機構(gòu)進行清算。
微信、支付寶等第三方支付工具在使用時收取了一定的手續(xù)費，而數(shù)字人民幣作為公共產(chǎn)品，在使用時不需要手續(xù)費。
實際上商業(yè)銀行存款貨幣無法替代法定貨幣發(fā)揮價值尺度或記賬單位功能。
且以商業(yè)銀行存款貨幣為基礎(chǔ)的電子支付工具，基于賬戶緊耦合模式，在應(yīng)用場景覆蓋面、普惠金融、支付效率、用戶隱私保護和匿名支付等方面仍有較大提升空間。
非現(xiàn)金支付工具，如傳統(tǒng)的銀行卡和互聯(lián)網(wǎng)支付等，都基于賬戶緊耦合模式，無法實現(xiàn)匿名；而數(shù)字人民幣則支持銀行賬戶松耦合功能，可以實現(xiàn)“可控匿名”。
按照業(yè)內(nèi)人士的說法，“可控匿名”是“你跟你的交易對手看起來互相是匿名的，但是對于央行完全不是匿名的。”
可控匿名的好處是：可以平衡保護用戶雙方數(shù)據(jù)隱私和防范打擊洗錢、恐怖融資和逃稅等違法犯罪行為，有效維護金融穩(wěn)定。
隨著近年來比特幣、全球性穩(wěn)定幣等加密資產(chǎn)試圖發(fā)揮貨幣職能，又開始了新一輪私鑄貨幣、外來貨幣與法定貨幣的博弈。
“因應(yīng)這一形勢，國家有必要利用新技術(shù)對M0進行數(shù)字化，為數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展提供通用性的基礎(chǔ)貨幣。”范一飛提及。
作為央行發(fā)行的法定貨幣，數(shù)字人民幣不允許拒收，將擁有最廣泛的使用場景，且其法律地位和安全程度都高于第三方支付工具。
“假如某天第三方支付公司破產(chǎn)了，那么人們在里面的資金也會面臨風(fēng)險，但央行數(shù)字貨幣不存在這些問題。”歐科云鏈集團研究員李煉炫談到。
數(shù)字人民幣還可以實現(xiàn)雙離線支付
關(guān)于雙離線支付的應(yīng)用場景，央行數(shù)字貨幣研究所所長穆長春曾舉過這樣一個例子：兩個人的手機里都有DCEP（Digital Currency Electronic Payment，數(shù)字貨幣）的數(shù)字錢包，只要手機有電，哪怕沒有網(wǎng)絡(luò)，兩個手機一碰觸就可以使一個人電子錢包里的數(shù)字貨幣轉(zhuǎn)給另外一個人。
目前第三方支付軟件還沒有實現(xiàn)這一功能。
按照一位支付行業(yè)人士的說法，離線支付有兩種：
一種是單離線，支付寶、微信支付都能實現(xiàn)，平時買東西，賣方貼出收款二維碼，只要買方在線，就能付款。
另一種是雙離線，也就是雙方在沒有網(wǎng)絡(luò)的情況完成支付和收款。雙離線模式目前存在的問題就是“雙花問題”，也就是說在離線的情況下，一筆錢被重復(fù)使用。
如何解決這個問題外界非常關(guān)注。
“目前的技術(shù)專利尚未說明如何在雙離線情況下解決‘雙花問題’，因此需要等待未來更多的技術(shù)專利披露。”李煉炫認為。
不過，“雙花問題”也并非只有技術(shù)才能解決。目前央行已經(jīng)規(guī)定DCEP只能面向小額零售場景，在一定程度上避免了因“雙花問題”帶來的巨額損失。
另一方面，傳統(tǒng)“雙花問題”的假設(shè)前提是用戶具有作惡的動機和能力，但現(xiàn)實中可以依靠法律制度和監(jiān)管措施來確保用戶不敢作惡，或者在發(fā)生“雙花”后可以追付。
數(shù)字人民幣對于第三方支付最大的利空是什么？
在上述第三方支付機構(gòu)高管劉劍龍看來，這個答案就是“賬戶價值”。
隨著數(shù)字人民幣賬戶的出現(xiàn)，央行或?qū)⒄紦?jù)個人資金賬戶上的主導(dǎo)權(quán)，從而削弱第三方支付錢包賬戶的價值。而商業(yè)銀行以及支付寶、微信都將成為提供服務(wù)的運營機構(gòu)。
在深圳的數(shù)字人民幣試點中就有用戶發(fā)現(xiàn)，協(xié)議指出，微信支付和支付寶都是服務(wù)機構(gòu)。
對此，西南證券的研報提到，在DCEP正式落地后，支付寶、微信等第三方電子支付的部分業(yè)務(wù)，也可能會被DCEP整合，且“可以肯定的是，（DCEP）一旦落地會分流第三方支付機構(gòu)的用戶，利用流量變現(xiàn)的金融類業(yè)務(wù)將會受到顯著的負面影響。”
而被整合后，第三方支付機構(gòu)的業(yè)務(wù)空間可能會受限。比如“沒辦法在賬戶上做一些特殊的開發(fā)。”劉劍龍認為，即便是通過外部的供應(yīng)商來做，也需要數(shù)字人民幣的賬戶支持，取得政策的準許。
因此，數(shù)字人民幣推出后是否會改變移動支付市場格局？其中，對兩大支付巨頭支付寶和微信的影響最受外界所矚目。
多年以來，支付寶和微信占據(jù)了移動支付市場的大頭。
微信、支付寶們的對策：
面對數(shù)字人民幣的潛在沖擊，第三方支付機構(gòu)該怎么辦？
一位第三方支付行業(yè)人士認為，以前微信、支付寶期望的用戶黏性是“黏”在賬戶上，“現(xiàn)在這個賬戶如果是人民銀行的賬戶了，可能意愿也沒那么強了，畢竟自己對這個賬戶的控制力不夠強。”
在這種情況，支付賬戶或?qū)⒆兂梢粋€純粹的工具，支付寶和微信支付則需要靠服務(wù)和生態(tài)來掌控用戶。而服務(wù)也正好是微信、支付寶們最強的護城河。
業(yè)務(wù)眾多、實力雄厚的微信支付、支付寶或許可以從容轉(zhuǎn)身，但中小型的第三方支付機構(gòu)呢？
“擔心也沒用”，前述第三方支付機構(gòu)高管劉劍龍稱，很多第三方支付機構(gòu)都是在走一步看一步，“我們沒有組織一個像咨詢公司的團隊專門去研究數(shù)字人民幣，數(shù)字貨幣的主導(dǎo)權(quán)在央行。”而中小型第三方支付機構(gòu)只能選擇“盡量適應(yīng)”。
但讓他心里稍感“平衡”的是：“大家一樣，都在收緊的情況下競爭。”“生存第一，服務(wù)好現(xiàn)有客戶”成為第三方支付行業(yè)的共識。
對劉劍龍來說，一個值得欣慰的情況是，他所在的機構(gòu)還從事聚合支付業(yè)務(wù)。而數(shù)字人民幣對于聚合支付服務(wù)商影響可能較小。
“數(shù)字錢包并不改變收單業(yè)務(wù)模式，總要有人去服務(wù)商戶，把錢先收到符合資格的收單機構(gòu)，然后再給商戶”。
劉劍龍認為，央行和商業(yè)銀行不可能在前臺經(jīng)營，因此還是需要服務(wù)商來是服務(wù)，替商戶做收單服務(wù)，管控商戶合規(guī)準入等，“這個過程不會消失。”
數(shù)字貨幣在財會領(lǐng)域的應(yīng)用：
目前以“比特幣”為典型代表的數(shù)字貨幣僅適用于個人支付，但未來，若數(shù)字貨幣成為主流貨幣時，各會計主體在從事支付業(yè)務(wù)時，也可以使用數(shù)字貨幣支付。
（一）用于日常支出業(yè)務(wù)結(jié)算。
當會計主體統(tǒng)一發(fā)放補貼、津貼、報酬、獎金、臨時工資、個人發(fā)生差旅報銷或墊款業(yè)務(wù)需要結(jié)算時，會計主體可以通過電腦或手機等互聯(lián)網(wǎng)工具實現(xiàn)轉(zhuǎn)賬功能。
如：報賬人員可利用數(shù)字貨幣支付實現(xiàn)差旅、會議、培訓(xùn)等公務(wù)結(jié)算，既方便，也有利用防范虛假公務(wù)活動的產(chǎn)生。
（二）減輕出納人員的操作風(fēng)險。
數(shù)字貨幣支付方式不僅可以防止攜帶現(xiàn)金的風(fēng)險，還可以減輕出納支取、清點、保管、支付的工作壓力。此外，支付速度快、效率高、精準度支付、安全可靠，出納工作可真正實現(xiàn)線上操作。
如：以往，當發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，因金額數(shù)存在在角分位，往往會采用“四舍五入”法進行實物支付，時常導(dǎo)致出納賬面余額與庫存數(shù)存在微小出入，但數(shù)字貨幣卻能通過電子轉(zhuǎn)賬方式精確至角分，有效解決“分毫之差”問題。
（三）為會計主體提供新的投資渠道。
縱觀世界經(jīng)濟，當前以“比特幣”為典型代表數(shù)字貨幣，其價值時漲時跌，是存在不穩(wěn)定性的。當會計主體持有這類資產(chǎn)就好比持有一項“短期投資”的資產(chǎn)，一旦市價上漲，未來經(jīng)濟收益將增加，是會計主體利潤的一項新增點。
當一項資產(chǎn)既能被實時支付，又可能實現(xiàn)利潤增加，必將受到會計主體的追捧。
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