個體戶涉稅問題全面整理
個體工商戶 之
我是誰
1. 個體工商戶與一般企業(yè)有哪些區(qū)別？
區(qū)別如下：
（1）注冊資本要求不同
①個體戶在進行工商注冊登記時，沒有注冊資本最低要求；
②企業(yè)在進行注冊登記時，其最低注冊資本為3萬元人民幣，一人企業(yè)最低注冊資本為10萬元人民幣。
（2）工商登記手續(xù)不同
①個體工商戶申請注冊登記手續(xù)較簡單，費用少，經(jīng)營起來相對更靈活；
②企業(yè)信用度及知名度高，可以憑借營業(yè)執(zhí)照的名義對外簽合同。
（3）稅收優(yōu)惠不同
①個體戶享受優(yōu)惠政策較少，沒有投資風(fēng)險；而企業(yè)可以享受大多數(shù)稅收優(yōu)惠政策；
②個體工商戶只能申請小規(guī)模納稅人（3%）的；而企業(yè)則可以申請到一般納稅人增值稅發(fā)票。
（4）納稅及稅收計算方式不同
①核定征收的個體工商戶一般是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其所在位置規(guī)模員工人數(shù)銷售商品等等來估算你的銷售額，然后再給定稅，不論當(dāng)月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅；
②企業(yè)則是通常要求企業(yè)必須核算健全，要有賬，交稅也是根據(jù)企業(yè)自己申報的收入來交稅，有收入就交，沒有就不交。
③所得稅、增值稅的計算公式不同
2.個體工商戶可能是小規(guī)模納稅人嗎？
小規(guī)模納稅人與個體工商戶是交叉關(guān)系的，即關(guān)聯(lián)又差別。小規(guī)模納稅人里有個體工商戶，個體工商戶里有小規(guī)模納稅人。
個體工商戶 之
“生存or毀滅”問題
1. 個體工商戶的開立流程是什么樣的？
首先咨詢當(dāng)?shù)毓ど叹忠獪蕚涫裁促Y料（比如負責(zé)人的身份證、租賃合同等等），拿相關(guān)資料去工商局申請營業(yè)執(zhí)照，拿到營業(yè)執(zhí)照后，在一個月之內(nèi)帶營業(yè)執(zhí)照副本原件、復(fù)印件及身份證，租賃合同復(fù)印件、原件等資料去稅局報道，稅局會辦理核定稅種，核完稅種就能正常申報了。
2. 個體工商戶如何注銷登記？
每個地方要求不一樣，具體的流程要咨詢當(dāng)?shù)囟惥帧Ｒ话銇碚f，個體戶注銷不難，清繳完稅費，稅務(wù)這塊就沒有問題了。在稅務(wù)局注銷完后再去工商局注銷，在工商局注銷的資料包括營業(yè)執(zhí)照、公章、稅務(wù)注銷批復(fù)文件等。
3. 個體工商戶要建賬嗎？
個體工商戶應(yīng)按會計制度或小企業(yè)會計制度來建賬。
來源：《個體工商戶建賬管理暫行辦法》
個體工商戶 之
個稅問題
1. 個體工商戶成立第一個月該怎么報個稅？
帶上資料去稅局報到之后，稅局會核定稅種以及開始申報時間，只有等核定的結(jié)果出來后才開始申報。要帶的資料一般包括營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證、公章。具體還要帶哪些資料，要以公司注冊所在地稅局的要求為準。
2. 經(jīng)營期間該怎么報個稅？
網(wǎng)上申報在自然人稅收管理系統(tǒng)申報，稅率參考2019年個人所得稅率，沒有注冊賬號網(wǎng)上申報不了去稅局填表格申報。
3. 核定稅率的個體工商戶要做個稅匯算清繳嗎？
不需要的。如果是查賬征收的個體工商戶，個人所得稅應(yīng)當(dāng)在年度終了后三個月內(nèi)匯算清繳，多退少補。
個體工商戶 之
納稅申報問題
1. 個體工商戶怎么納稅？
得看稅局核定的是什么稅種、需要繳什么稅、企業(yè)是定額征收還是查賬征收、是否已經(jīng)辦理了可以在網(wǎng)上申報等等。
這些問題需要自己去稅局查清楚，才能知道該怎么納稅。確定之后，可以登錄電子稅務(wù)局的就在網(wǎng)上報稅；如果網(wǎng)上不能自行申報，就要帶上營業(yè)執(zhí)照以及公章去稅局約號報稅。
2. 個體工商戶報稅是按月報還是按季報？
個體工商戶除了個人所得稅是按月度報稅外，其他稅種一般都是按季度報，但實際情況要看稅局如何核定的。大家可以自行在電子稅務(wù)局查詢，也可以去稅局查詢。
3. 按照現(xiàn)行的制度，個體工商戶需要交增值稅嗎？
視銷售額而定。月銷售額不超10萬或季銷售額不超30萬免征增值稅（開了專票的除外）。如果在免征的范圍內(nèi)則免征；超過的話則全額征收。
4. 個體工商戶需要交什么稅種？
個體工商戶最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等；其余要交什么稅得看企業(yè)情況和稅局核定結(jié)果。
5. 個體工商戶需不需要申報其他營業(yè)賬簿印花稅？
如今賬簿印花稅不用再繳了。
6. 個體工商戶能否不做稅種核定？
如果不想做稅種核定，要咨詢當(dāng)?shù)囟惥衷趺磥硖幚怼Ｔ撟龆惙N核定而不做會對以后的經(jīng)營有影響的，要求是拿到營業(yè)執(zhí)照一個月內(nèi)去報到。如果已經(jīng)去稅局報到了，稅局就一定會進行稅種核定的。
個體工商戶 之
開票問題
1. 個體工商戶在電子稅務(wù)局上可以申請增值稅專用發(fā)票代開嗎？
可以，要先去稅局前臺辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)。
2. 個體工商戶如何開發(fā)票？
可以去稅局代開，若經(jīng)常有業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)到稅務(wù)機關(guān)辦理登記手續(xù)，領(lǐng)購后開具發(fā)票。
3. 個體工商戶需要開票，是去稅局代開劃算還是自己開票？
他們一年只有1、 2個月份需要開票，開票金額可能大于3萬。
建議去稅局申請代開。如果稅局不給予代開，就說明該個體戶達到了自己開票的條件，就要申請購買稅控盤了。
4.個體工商戶有公司賬戶嗎？企業(yè)給個體工商戶開發(fā)票是開哪個抬頭？是開經(jīng)營者還是名稱？
個體戶也可以辦公戶銀行，開票抬頭開名稱。
5.個體工商戶銷售的商品沒有進項發(fā)票時也可以開具銷項發(fā)票嗎？
不可以。有銷項必須要有進項，有進才有出。
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